Meno Tasse
Più Liquidità
Più Protezione
HOLDING: IMPOSTE, DIVIDENDI E PLUSVALENZE
In Italia si lavora tutto l’anno per lasciare metà di ciò che si produce allo Stato. Eppure, ci sono imprenditori che riescono a trattenere l’utile, reinvestirlo, proteggerlo e trasformarlo in leva per crescere. Non è fortuna. È struttura.
Se hai utili nella tua SRL e ogni distribuzione diventa un salasso, il problema non è il bilancio. È la forma giuridica. Il 24% di IRES, il 26% sui dividendi, l’INPS se ti sbagli. E poi burocrazia, vincoli, rigidità. Intanto, il patrimonio cresce sulla carta ma resta imprigionato.
Una Holding costruita su misura ti permette di riportare tutto sotto controllo. Riceve utili con tassazione all’1,2%. Li reinveste. Li protegge da soci, creditori, errori operativi. Ti offre la possibilità di conferire partecipazioni senza generare imposte, valorizzare le quote ex art. 177 TUIR, attivare la PEX e preparare il terreno per un’operazione importante.
Ma non è una scorciatoia. È una scelta progettuale. E come tutte le architetture intelligenti, funziona solo se è pensata per te. Se oggi hai utile disponibile, liquidità ferma, più SRL o una vendita in vista, ogni mese che passa senza una Holding è un’occasione persa. E ogni occasione persa, nel tempo, si trasforma in imposta già pagata.
L’eccellenza…
L’eccellenza nella costituzione di una Holding non si misura dalla velocità con cui viene aperta, ma dalla precisione con cui viene progettata. Una Holding efficace non è solo uno strumento fiscale: è un’architettura che consolida risorse, separa i rischi, apre a investitori e garantisce continuità all’impresa anche quando le persone cambiano.
Gli imprenditori che scelgono un impianto su misura ottengono molto più di un risparmio d’imposta. Possono diversificare il business senza esporre tutto il sistema, gestire in modo centralizzato liquidità e partecipazioni, conferire asset valorizzati in regime di neutralità fiscale, rafforzare la posizione verso banche e partner e attivare il percorso di transizione generazionale. Non si tratta di moltiplicare le società, ma di costruire un gruppo coerente, con una struttura fiscale della Holding progettata su misura, che semplifica ciò che oggi è disperso, inefficiente, tassato due volte o vulnerabile.
Chi ha capito il valore di una holding ben costruita non lo ha fatto per moda, ma per necessità. E spesso lo ha fatto troppo tardi. Chi lo fa al momento giusto, lo fa con qualcuno che sa dove mettere le mani. Una Holding progettata bene non è un adempimento: è ciò che ti permette di pagare meno, controllare di più e rispondere in modo lucido a ciò che oggi dipende ancora dal caso.
PERCHÉ CREARE LA HOLDING?
Costituire una Holding non è solo una scelta evoluta per chi ha più società: è una strategia concreta per ridurre imposte, gestire meglio le risorse, proteggere ciò che conta e garantire continuità all’impresa. È il passaggio naturale per ogni PMI che cresce e vuole finalmente trattenere valore, anziché disperderlo.
Dal punto di vista fiscale, i vantaggi sono sostanziali. I dividendi trasferiti dalle società operative alla holding, grazie alla deduzione del 95%, vengono tassati per una frazione minima: su 100.000 euro distribuiti, l’imposta effettiva è di appena 1.200 euro. Anche le plusvalenze sulla cessione di partecipazioni, se detenute da almeno 12 mesi, godono dell’esenzione PEX e comportano una tassazione finale sempre all’1,2%: un beneficio che vale anche per chi struttura vendite immobiliari tramite società veicolo.
Ma la Holding non è solo uno strumento fiscale: è anche una struttura di protezione e governo. Consente di isolare i rischi, separando l’operatività dal patrimonio, e di preservare gli asset familiari nel tempo. Ogni società del gruppo resta autonoma: se una va in difficoltà, le altre non ne risentono. Ed è proprio questa separazione intelligente che garantisce stabilità, continuità e credibilità agli occhi di banche e investitori.
Chi progetta una Holding con visione può anche affrontare in modo ordinato il passaggio generazionale, trasmettendo partecipazioni e poteri senza bloccare l’impresa e riducendo l’impatto fiscale successorio. I costi per acquisire nuove società o aprire filiali diventano deducibili dalla base imponibile della holding, e l’intero gruppo si rafforza anche sul piano finanziario.
Non va sottovalutato neppure un altro aspetto: la possibilità di eliminare l’INPS per artigiani e commercianti attraverso una pianificazione coerente. Anche questa, se guidata da un advisor esperto, può diventare una leva concreta di risparmio strutturale.
Una Holding non si apre per tendenza. Si costruisce per ridurre l’imposta, contenere i rischi, liberare risorse e proteggere quello che conta davvero. Chi la progetta nel momento giusto ottiene benefici che durano decenni. Chi arriva tardi, spesso scopre che certi vantaggi non sono più recuperabili.
CONFERIMENTO QUOTE SRL ALLA HOLDING: VANTAGGI E TEMPISTICHE
Quando un imprenditore accumula valore all’interno della propria SRL — che siano utili non distribuiti, immobili rivalutati o partecipazioni — arriva sempre il momento in cui la struttura iniziale comincia a mostrare i suoi limiti. L’operatività si appesantisce, le decisioni patrimoniali si intrecciano con i rischi aziendali, e ogni mossa futura appare più rigida, più esposta.
Il conferimento delle partecipazioni alla Holding, se eseguito con perizia e nel momento giusto, consente di spostare la proprietà delle quote in un contenitore strategico, senza generare imposte immediate. È l’effetto della neutralità fiscale prevista dall’articolo 177 del TUIR, che — con l’ausilio di una perizia di stima — permette all’imprenditore di cristallizzare il valore, mantenere il controllo e prepararsi con anticipo a ogni ipotesi futura.
Ma non si tratta solo di imposte. Chi struttura in anticipo ha la possibilità di separare l’operatività dal patrimonio, gestire l’ingresso di soci senza svendere potere, affrontare il passaggio generazionale senza traumi. Una SRL senza regia evolve male. Una holding ben configurata, invece, diventa una base solida per tutte le decisioni che contano.
TASSAZIONE PLUSVALENZE CON LA HOLDING: COME FUNZIONA LA PEX
Quando si avvicina l’idea di una cessione, pochi imprenditori sono davvero pronti a gestire l’impatto fiscale. La Partecipation Exemption, meglio nota come PEX, è la norma che permette di tassare solo il 5% delle plusvalenze se la partecipazione è detenuta dalla holding da almeno dodici mesi e in presenza dei requisiti richiesti.
Su un guadagno di un milione, l’imposta effettiva può scendere a circa 12.000 euro. Ma il vero vantaggio non è solo nei numeri: è nel controllo. Chi ha predisposto la struttura in tempo, può scegliere quando vendere, come reinvestire, con quale modalità trasmettere il valore. Senza urgenze. Senza fretta.
La PEX non è uno strumento da usare in emergenza. È un vantaggio che esiste solo per chi ha compreso che certe decisioni vanno preparate molto prima di quando servono. Per chi non improvvisa, ma progetta.
COME INTERVENIAMO
Costituire una Holding non è solo un’opportunità fiscale: è un’operazione complessa che richiede competenza, visione e attenzione alla struttura aziendale e familiare. Lavoriamo accanto a imprenditori che non cercano un prodotto preconfezionato, ma una soluzione realmente efficace, capace di durare nel tempo.
Conosciamo a fondo il potenziale della Holding come strumento per proteggere il patrimonio, semplificare la governance e ridurre i rischi. Ma sappiamo anche quanto sia importante progettarla nel modo giusto, per evitare complicazioni future e sfruttarne tutti i benefici.
Per questo, ogni Holding che realizziamo parte da un’analisi su misura e si traduce in atti concreti, pensati per accompagnare la crescita del gruppo, valorizzare gli asset e garantire stabilità patrimoniale e fiscale.
STUDIO DI FATTIBILITA'
Valutiamo la struttura del gruppo, individuiamo criticità e definiamo la strategia più adatta per proteggere il patrimonio, ottimizzare la fiscalità e rendere più fluida l’organizzazione.
OPERAZIONI SOCIETARIE
Gestiamo ogni fase operativa: dalla costituzione ai conferimenti, fino alla riorganizzazione. Ogni passaggio è coordinato con precisione e visione strategica.
REDAZIONE ATTI STATUTARI
Redigiamo atti personalizzati, con clausole studiate per proteggere il capitale, regolare la governance e garantire coerenza tra Holding e operative.
ASSISTENZA
Offriamo supporto anche dopo la costituzione, con consulenza su adempimenti, aggiornamenti normativi e allineamento fiscale della struttura.
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COSA FAREMO DOPO LA PRIMA CONSULENZA
📅 Dopo la consulenza, ecco il percorso che avvieremo insieme
1️⃣ Disegniamo l’architettura del gruppo
Dopo la sessione iniziale, definiamo la struttura societaria più efficiente: holding capogruppo, operative e rapporti di controllo.
2️⃣ Ottimizziamo regole e fiscalità
Scriviamo clausole statutarie e patti parasociali su misura, e impostiamo la pianificazione fiscale per ridurre il carico complessivo e trattenere più utile nel gruppo.
3️⃣ Garantiamo continuità e protezione
Prepariamo un piano per passaggio generazionale, accesso al capitale e tutela del patrimonio anche in scenari di crisi o contenziosi.
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Per inquadrare il tuo caso e stabilire il percorso societario e fiscale più adatto alla crescita del tuo gruppo.
ESP SOCIETÀ BENEFIT, fondata e guidata da Matteo Rinaldi, è una struttura indipendente di consulenza strategica per imprenditori che vogliono costruire, riorganizzare o proteggere i propri gruppi societari. Operiamo con un approccio integrato che unisce diritto societario, pianificazione patrimoniale e visione d’impresa.
Siamo specializzati nella costituzione di Holding, nella redazione di statuti avanzati, nella progettazione di assetti tra operative e capogruppo, e nella creazione di strutture evolute come Trust, Società Semplici e veicoli fiduciari.
Non vendiamo soluzioni prefabbricate. Progettiamo architetture su misura per imprese che vogliono ridurre le imposte, proteggere il patrimonio e crescere con solidità. La sede è a Milano, in Via Monte Napoleone 8, ma seguiamo clienti in tutta Italia.
PERCHÉ LE PMI SCELGONO LA NOSTRA ESPERIENZA PER COSTITUIRE UNA HOLDING
I nostri clienti ci scelgono, ci referenziano e restano con noi nel tempo perché mettiamo tutta la nostra passione nel nostro lavoro, per i nostri servizi di costituzione Holding, per la velocità nelle risposte e per l’assistenza e la disponibilità continuativa che forniamo.
Apprezzano di potersi avvalere del supporto di Matteo Rinaldi, che si pone al loro fianco, dalla loro parte, a tutela dei loro interessi e che mantiene gli impegni assunti, stabilendo così un rapporto fiduciario.
Il nostro approccio consulenziale si distingue per essere “orientato ai risultati”. Lavoriamo con l’obiettivo di raggiungere risultati concreti e realistici, che rispecchino le ambizioni e le necessità dell’imprenditore e della propria famiglia.
Non ci accontentiamo della mediocrità; anzi, ci impegniamo attivamente per trovare le strategie più efficaci ed efficienti. L’etica professionale e l’impegno verso i nostri clienti sono al centro della nostra filosofia di lavoro.
Per noi, assistere le PMI è più di un semplice incarico: è un obbligo morale…!
Il giudizio dei clienti è il miglior biglietto da visita …
Riccardo Bailonni
Il Dott. Rinaldi è un professionista affermato e competente in grado di inquadrare subito le situazioni che gli vengono sottoposte e di suggerire soluzioni pratiche ed efficaci, pianificando nei minimi dettagli le iniziative … Mostra di più
Emanuele Pusceddu
Il DOTT. MATTEO RINALDI, sta seguendo il nostro gruppo societario per consulenze, in primis una persona a livello umano come pochi oltre ad un’immensa passione per il lavoro. Esperto a livelli altissimi nel mondo … Mostra di più
Bernardo Buglione
In un momento di incertezza nazionale sul problema cessioni del credito, ho avuto la fortuna di incontrare il Dott. Matteo Rinaldi che insieme ai suoi collaboratori, mi ha aiutato ad ottenere un finanziamento, in attesa di sbloccare i crediti, … Mostra di più
Dott. Vittorio Tebe
Grande professionista, disponibile, preparato, ha sempre una soluzione geniale a qualsiasi tipo di problematica. Senza dubbio una personalità di assoluto spessore in ambito nazionale e internazionale. Una fortuna averlo conosciuto.
Dott. Giuseppe Cipriano
Un professionista sempre disponibile e capace di cogliere le problematiche da risolvere offrendoti la migliore soluzione.
Consiglio Matteo per tutti gli imprenditori che hanno intenzione di crescere 😉
Francesco Zitelli
Sono felice di condividere la mia esperienza lavorativa con il Dott. Matteo Rinaldi, un professionista di alto livello nel campo finanziario e societario.
Ho avuto il piacere di collaborare con il Dott. Rinaldi nella trasformazione … Mostra di più
Primiano Calco
Grazie al dott. Rinaldi per la disponibilità e la professionalità prestata nella costituzione di una società semplice. Certamente un professionista su cui poter sempre contare.
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Il Dott. Rinaldi si è da subito dimostrato disponibile e preparato ma soprattutto è stato in grado di raccogliere specifiche richieste della nostra azienda e di formularci attente proposta realizzate su misura per noi. Il lavoro è stato svolto in maniera attenta, …
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E’ uno dei pochissimi professionisti più competenti e preparati che io conosca…!! Quando devo risolvere un problema ad un cliente imprenditore in ambito sociatario e finanziario, Matteo è la prima persona che contatto per chiedere supporto.
Franco Masenello
Matteo è un professionista con qualità non così semplici da reperire sul mercato in modo particolare quello finanziario. Ha supportato una delle aziende del gruppo nel reperire un finanziamento per una piccola operazione di buyback intesa come riacquisto quote aziendali.
Matteo Pio Della Malva
Oggi ho avuto il piacere di ricevere nel mio studio il dott. Matteo Rinaldi. Abbiamo fatto una lunga chiacchierata interessantissima. Mi ha parlato di finanza agevolata e mi ha dispensato utili consigli per migliorare ulteriormente la gestione della mia azienda.
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Dott. Rinaldi, un professionista di rara competenza, preparazione, determinazione e rapidità nel raggiungimento dell’obiettivo condiviso. Un supporto ed una guida davvero irrinunciabile nell’evoluzione del business.
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Fatte proprie le storiche difficoltà che sommate alla ripartenza dopo il fermo Pandemia, si è con abnegazione e caparbietà immedesimato nella ns realtà …
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Valerio Molinari
Sfatiamo alcuni miti e tra questi quello dei “venditori di occasioni”. La nostra azienda ha avuto il piacere è la grande soddisfazione di apprezzare i servizi consulenziali ma soprattutto il concreto supporto fornito da Matteo Rinaldi, grazie al quale, ma è più corretto dire grazie …
Enrico Vescogni
Matteo si è dimostrata una figura dal punto di vista manageriale molto competente, informata e preparata. Tramite lui la nostra realtà aziendale ha avuto l’occasione di avvalersi di alcune conoscenze ed opportunità sui programmi di ricerca e sviluppo di cui prima …
Paolo Campagnolo
Matteo è un professionista molto serio e preparato, ha grande intuito e capisce velocemente i problemi e le esigenze del cliente. È un vero PROBLEM SOLVER a cui potete affidarvi con fiducia per ogni vostra esigenza.